Kontoöverföring
En kontoöverföring flyttar hela innehavet i det valda värdepappret från ett konto till ett annat vid angivet datum och klockslag. De ursprungliga FIFO-positionerna, anskaffningsvärdena och skjermingen följer med utan att någon försäljning registreras.
Använd bara kontoöverföring mellan konton som tillhör samma skattskyldiga person. Funktionen är inte avsedd för en överföring där ägandet ändras.
Innan överföringen registreras
Section titled “Innan överföringen registreras”Både frånkontot och tillkontot måste finnas i AksjeFiks. Skapa dem vid behov i kontodialogen.
Kontrollera också att alla köp, försäljningar och tidigare kontoöverföringar fram till överföringstidpunkten har registrerats. Det är denna historik som avgör vilket antal och vilka FIFO-positioner som flyttas.
Värdepapper
Section titled “Värdepapper”Välj värdepappret som flyttades. Kontoöverföring är tillgänglig för de aktier och fonder som omfattas av den kontobaserade beräkningen.
Datum och tid för överföring
Section titled “Datum och tid för överföring”Datum och tid anger exakt var överföringen placeras bland övriga händelser. En försäljning före överföringstidpunkten hör till frånkontot, medan en försäljning efter överföringen kan använda positionerna på tillkontot.
Om mäklarunderlaget endast anger datum bör tiden väljas så att överföringen hamnar i rätt ordning i förhållande till andra händelser samma dag.
Från konto och till konto
Section titled “Från konto och till konto”Välj kontot som innehavet lämnar och kontot som tar emot det. Kontona måste vara olika.
Dialogen visar hur många aktier eller andelar som kommer att flyttas. Antalet är skrivskyddat och beräknas från innehavet på frånkontot omedelbart före den valda tidpunkten.
Kommentar
Section titled “Kommentar”Kommentaren kan exempelvis innehålla mäklarens överföringsreferens eller en förklaring till varför innehavet flyttades.
Hela innehavet flyttas
Section titled “Hela innehavet flyttas”Kontoöverföringen flyttar samtliga positiva FIFO-positioner för värdepappret på frånkontot vid tidpunkten. Det går inte att ange ett delantal i dialogen.
Varje position behåller:
- ursprungligt köpdatum och köptid
- anskaffningsvärde
- ackumulerad skjerming
- kvarvarande antal
Det enda som ändras på positionerna är kontot. När alla konton visas tillsammans är det totala innehavet och det skattemässiga resultatet därför oförändrat. Vid filtrering på ett enskilt konto flyttas däremot innehav och positioner från frånkontot till tillkontot.
Antalet beräknas dynamiskt
Section titled “Antalet beräknas dynamiskt”Antalet lagras inte separat i överföringshändelsen. Om ett äldre köp, en äldre försäljning eller en annan överföring läggs till eller ändras räknas innehavet vid överföringstidpunkten om. Därmed kan även antalet som flyttas ändras.
Detta är särskilt viktigt vid flera överföringar efter varandra. En ändring i den första överföringen kan påverka vilka positioner som finns tillgängliga i nästa.
Kontroll efter registrering
Section titled “Kontroll efter registrering”Kontrollera både frånkontot och tillkontot efter överföringen. Det totala antalet över alla konton ska vara oförändrat, positionerna ska ha samma FIFO-datum och anskaffningsvärden, och frånkontot ska inte längre innehålla de överförda positionerna efter tidpunkten.