Kontooverføring
En kontooverføring flytter hele beholdningen i det valgte verdipapiret fra én konto til en annen på angitt dato og klokkeslett. De opprinnelige FIFO-posisjonene, inngangsverdiene og skjermingen følger med uten at det registreres noe salg.
Bruk kontooverføring bare mellom kontoer som tilhører samme skattyter. Funksjonen er ikke beregnet på overføringer der eierskapet endres.
Før overføringen registreres
Section titled “Før overføringen registreres”Både fra- og tilkontoen må finnes i AksjeFiks. Opprett dem om nødvendig i kontodialogen.
Kontroller også at alle kjøp, salg og tidligere kontooverføringer frem til overføringstidspunktet er registrert. Denne historikken avgjør hvilket antall og hvilke FIFO-posisjoner som flyttes.
Verdipapir
Section titled “Verdipapir”Velg verdipapiret som ble flyttet. Kontooverføring er tilgjengelig for aksjene og fondene som omfattes av den kontobaserte beregningen.
Dato og tid for overføring
Section titled “Dato og tid for overføring”Dato og tid angir nøyaktig hvor overføringen plasseres blant de andre hendelsene. Et salg før overføringstidspunktet hører til frakontoen, mens et salg etter overføringen kan bruke posisjonene på tilkontoen.
Hvis dokumentasjonen fra megleren bare oppgir en dato, bør du velge et klokkeslett som plasserer overføringen i riktig rekkefølge i forhold til andre hendelser samme dag.
Fra konto og til konto
Section titled “Fra konto og til konto”Velg kontoen beholdningen forlater, og kontoen som mottar den. Kontoene må være forskjellige.
Dialogen viser hvor mange aksjer eller andeler som blir flyttet. Antallet er skrivebeskyttet og beregnes fra beholdningen på frakontoen umiddelbart før det valgte tidspunktet.
Kommentar
Section titled “Kommentar”Kommentaren kan for eksempel inneholde meglerens overføringsreferanse eller en forklaring på hvorfor beholdningen ble flyttet.
Hele beholdningen flyttes
Section titled “Hele beholdningen flyttes”Kontooverføringen flytter alle positive FIFO-posisjoner for verdipapiret på frakontoen på det aktuelle tidspunktet. Du kan ikke oppgi et delantall i dialogen.
Hver posisjon beholder:
- opprinnelig kjøpsdato og kjøpstidspunkt
- inngangsverdi
- opptjent skjerming
- gjenværende antall
Det eneste som endres for posisjonene, er kontoen. Når alle kontoene vises samlet, er den totale beholdningen og det skattemessige resultatet derfor uendret. Ved filtrering på en enkelt konto flyttes derimot beholdningen og posisjonene fra frakontoen til tilkontoen.
Antallet beregnes dynamisk
Section titled “Antallet beregnes dynamisk”Antallet lagres ikke separat i overføringshendelsen. Hvis et eldre kjøp, et eldre salg eller en annen overføring legges til eller endres, beregnes beholdningen på overføringstidspunktet på nytt. Dermed kan også antallet som flyttes, endres.
Dette er særlig viktig ved flere overføringer etter hverandre. En endring i den første overføringen kan påvirke hvilke posisjoner som er tilgjengelige i den neste.
Kontroll etter registrering
Section titled “Kontroll etter registrering”Kontroller både fra- og tilkontoen etter overføringen. Det totale antallet på tvers av alle kontoer skal være uendret, posisjonene skal ha de samme FIFO-datoene og inngangsverdiene, og frakontoen skal ikke lenger inneholde de overførte posisjonene etter overføringstidspunktet.