Tegningsretter
Tegningsretter opprettes som en egen verdipapirtype. Kjøp, salg og historisk innlegg av tegningsretter registreres via henholdsvis kjøp og salg og innlegg av eksisterende beholdning.
Hendelsen Tegning brukes når tegningsretter utøves for å tegne nye aksjer. Hendelsen reduserer beholdningen av tegningsretter og oppretter automatisk et kjøp i den underliggende aksjen.
Før tegningen registreres
Section titled “Før tegningen registreres”Både tegningsretten og den underliggende aksjen må finnes som verdipapirer. Tegningsretten skal ha typen Tegningsrett, mens det mottakende verdipapiret skal være en aksje.
Alle hendelser som har opprettet, kjøpt, solgt eller tidligere brukt tegningsretter, må være registrert før den nye tegningen. Dialogen beregner tilgjengelige tegningsretter fra denne historikken.
Tegningsrett, bankkonto og underliggende aksje
Section titled “Tegningsrett, bankkonto og underliggende aksje”Velg tegningsretten som brukes, kontoen der den finnes, og aksjen som mottas. Det genererte aksjekjøpet plasseres på samme konto.
Dato og tid
Section titled “Dato og tid”Dato og tid avgjør når tegningsrettene forbrukes, og når de nye aksjene legges til. Hvis andre hendelser finnes samme dag, må rekkefølgen samsvare med dokumentasjonen.
Brukte tegningsretter
Section titled “Brukte tegningsretter”Oppgi hvor mange tegningsretter som brukes. Dialogen viser hvor mange som er tilgjengelige før hendelsen, og tillater ikke at du bruker flere enn den beregnede beholdningen.
Tegningsrettene tas fra de eldste åpne posisjonene først. Den gjenværende inngangsverdien deres overføres til de nye aksjene. Bruken registrerer ikke i seg selv et salg av tegningsrettene.
Nye aksjer
Section titled “Nye aksjer”Oppgi det totale antallet aksjer som mottas. Bruk tegningsvilkårene til å kontrollere forholdet mellom brukte tegningsretter og nye aksjer.
Totalt innbetalt beløp
Section titled “Totalt innbetalt beløp”Oppgi totalbeløpet som ble betalt for de nye aksjene, inkludert kostnader som skal inngå i inngangsverdien. Beløpet gjelder hele tegningen, ikke tegningsprisen per aksje.
Velg tegningsvaluta og kontroller valutakursen. Dialogen viser både totalt innbetalt beløp i NOK og beregnet beløp per ny aksje.
Kommentarer
Section titled “Kommentarer”Én kommentar lagres på tegningsretten, og en annen lagres på det automatisk opprettede aksjekjøpet. AksjeFiks foreslår kommentarer ut fra de valgte verdipapirene, men de kan endres.
Inngangsverdi for de nye aksjene
Section titled “Inngangsverdi for de nye aksjene”Inngangsverdien i NOK for det automatisk opprettede aksjekjøpet består av:
innbetalt tegningsbeløp i NOK + inngangsverdien for de brukte tegningsrettene
Hvis tegningsrettene er kjøpt, videreføres inngangsverdien deres til aksjene. Hvis de registrerte tegningsrettene ikke har noen inngangsverdi, overføres bare det innbetalte tegningsbeløpet.
Det genererte aksjekjøpet vises i hendelseslisten, men lagres ikke som en separat manuell hendelse. Rediger tegningshendelsen hvis antall, beløp, konto eller underliggende aksje må korrigeres.
Ubrukte eller solgte tegningsretter
Section titled “Ubrukte eller solgte tegningsretter”Ikke bruk Tegning for tegningsretter som ble solgt. Registrer dem som et vanlig salg. Rettigheter som utløper verdiløse, oppretter ingen nye aksjer og skal ikke registreres som tegning. For å avslutte en slik gjenværende beholdning i AksjeFiks kan du registrere et salg med totalbeløp null, dersom dette samsvarer med dokumentasjonen.
Kontroll etter registrering
Section titled “Kontroll etter registrering”Kontroller at:
- riktig antall tegningsretter ble brukt
- riktig antall nye aksjer ble opprettet på riktig konto
- tegningsbeløpet og valutakursen stemmer
- inngangsverdien fra de brukte rettighetene ble overført
- det automatisk opprettede aksjekjøpet har riktig dato og kommentar